Все-+-------------------------+
го ¦ ¦ ¦
+-------------------------+
ОСТАТКИ +-------------------------------+
¦ Кт ¦ Дт ¦
+-----------------------------------+---------------+---------------¦
¦На начало дня ¦ ¦ хххххххххх ¦
+-----------------------------------+---------------+---------------¦
¦Обороты по конверсионным операциям ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------+---------------+---------------¦
¦Обороты по внутренним операциям ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------+---------------+---------------¦
¦На конец дня ¦ ¦ хххххххххх ¦
+-------------------------------------------------------------------+
Примечания. 1) Операция вносится в таблицы оборотов в день
проведения по бухгалтерскому балансу. При этом либо в колонке 2, либо
в колонке 3 ставится сумма по конкретной операции по счету "С".
2) В каждой части таблиц оборотов операции нумеруются в порядке
возрастания.
3) В колонке 5 таблицы оборотов по конверсионным операциям
указывается наименование Уполномоченного банка, который был
контрагентом данного нерезидента по сделке (либо данный банк, либо
иной Уполномоченный банк, выбранный нерезидентом).
5) В колонке 5 таблицы оборотов по внутренним операциям
указывается наименование дилера на рынке ГКО / ОФЗ, против счета
которого в Расчетной системе ОРЦБ был осуществлен перевод денежных
средств, либо наименование другого получателя или отправителя платежа
(например, налогового органа).
6) В каждой из таблиц оборотов подводится итог "Всего" как сумма
итогов по кредиту и дебету по трем частям соответствующей таблицы.
7) В строке 1 таблицы остатков указывается (по кредиту) остаток
по счету 634 на начало данного рабочего дня, который равен остатку на
конец предыдущего рабочего дня.
8) В строки 2 и 3 таблицы остатков переносятся данные из строк
"Всего" таблиц оборотов.
9) В строке 4 таблицы остатков (по кредиту) ставится сумма строк
1 - 3 по кредиту минус сумма строк по дебету этой таблицы.
10) Определение "конверсионных" и "внутренних" операций
приведены в "Положении о порядке инвестирования средств нерезидентов
на рынок российских государственных ценных бумаг".
Журнал
учета операций по счетам "с" (инструкция цб рф от 26.07.96 № 45) - скачать в текстовом формате